案例分析題

    請(qǐng)從以下幾個(gè)方面對(duì)下述案例進(jìn)行簡(jiǎn)要分析：主體、事實(shí)和證據(jù)、定性、適用法律、程序、其他方面等。

                    余某擅自收購(gòu)煙葉案

2000年11月2日某縣煙草專賣局接信件舉報(bào)，反映在該縣3194廠有人擅自收購(gòu)煙葉。11月3日，該局組織專賣執(zhí)法人員對(duì)舉報(bào)地點(diǎn)進(jìn)行突擊檢查，當(dāng)場(chǎng)查獲煙葉372包（每包重50公斤），現(xiàn)場(chǎng)未發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人。該縣煙草專賣局進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查（有現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄），對(duì)當(dāng)場(chǎng)查獲的煙葉實(shí)施登記保存。案發(fā)當(dāng)天，經(jīng)辦人向提交了立案報(bào)告，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意立案并派三名專賣人員承辦，承辦人于2000年12月5日完成調(diào)查，并將調(diào)查情況于當(dāng)天報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)終結(jié)調(diào)查（有案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告），經(jīng)過調(diào)查認(rèn)定：在2000年10月間，當(dāng)事人余某以某縣煙草工貿(mào)公司的名義，租用3194廠的總裝車間為庫(kù)房，組織收購(gòu)煙葉543包（每包重50公斤）。后又伙同王某（在逃）于2000年10月31日將其中的171包煙葉運(yùn)至鄰省銷售，得款13680元；其余372包煙葉被該縣煙草專賣局查扣。上述事實(shí)證據(jù)確鑿，材料充分、詳實(shí)。該縣煙草專賣局認(rèn)定當(dāng)事人余某擅自收購(gòu)煙葉的行為已違反《中華人民共和國(guó)煙草專賣法》第三十條之規(guī)定，依據(jù)《中華人民共和國(guó)煙草專賣法實(shí)施條例》第五十四條第二款，將擅自收購(gòu)的煙葉18600公斤予以沒收，因涉案數(shù)量較大將此案于2000年11月3日移送縣公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?

[案件評(píng)析]

一、案件處理的基本評(píng)價(jià):

(一)主體合法；

(二)事實(shí)基本清楚、證據(jù)比較充分；

(三)定性準(zhǔn)確、適用法律正確；

(四)處理基本恰當(dāng)；

(五)程序基本合法。

二、具體評(píng)析：

(一)主體方面：該案的處罰主體是縣煙草專賣局，是依法設(shè)立的具有獨(dú)立行使行政處罰權(quán)并獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的縣一級(jí)煙草專賣管理機(jī)關(guān)，符合處罰主體資格，處罰主體合法；被處罰主體是實(shí)施了違反煙草專賣法律、法規(guī)的行為當(dāng)事人，具有獨(dú)立民事權(quán)利能力和民事行為能力，被處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確。

(二)事實(shí)、證據(jù)方面：當(dāng)事人擅自收購(gòu)煙葉事實(shí)基本清楚，有具體的法律文書記載當(dāng)事人從事違法行為的時(shí)間、地點(diǎn)、過程、程度等，有合法、有效的證據(jù)證實(shí)當(dāng)事人實(shí)施的違法行為性質(zhì)、內(nèi)容等。因本案當(dāng)事人已銷售了一部分煙葉(得款13680元)，涉及需要依法沒收違法所得的問題，調(diào)查取證過程中未涉及擅自收購(gòu)煙葉的價(jià)值金額，這一具體事實(shí)應(yīng)該說尚未完全調(diào)查清楚，取證不夠詳實(shí)，導(dǎo)致本案的違法所得金額(購(gòu)銷差價(jià)即經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)金額)無法計(jì)算確認(rèn)，當(dāng)屬事實(shí)證據(jù)稍有欠缺。   

(三)定性、適用法律方面：定性準(zhǔn)確，適用法律正確。本案行政處罰機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人違法行為性質(zhì)的判斷準(zhǔn)確，并有明確的煙草專賣法律、法規(guī)中的具體條文相印證；處罰的依據(jù)也是現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)與煙草專賣法律、法規(guī)的法條相印證。

(四)處理方面：處理適當(dāng)。本案中行政處罰的種類和幅度符合法律、法規(guī)的規(guī)定；行使的自由裁量權(quán)公正，處罰的幅度與當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及社會(huì)危害程度相當(dāng)。

  (五)程序方面：基本合法，但存在瑕疵。本案中行政處罰機(jī)關(guān)按一般程序立案，調(diào)查取證，審查決定，送達(dá)執(zhí)行的步驟實(shí)施處罰；每一階段的執(zhí)法活動(dòng)的內(nèi)容、方式、結(jié)果都有相應(yīng)的法律文書記載；立案、調(diào)查取證、審查決定、報(bào)上級(jí)審批、送達(dá)執(zhí)行的具體方式符合《行政處罰法》及《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》的要求。但本案在移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的程序上，先做出行政處罰，然后再移送追刑，不符合國(guó)務(wù)院310令的有關(guān)規(guī)定，需要予以糾正。應(yīng)當(dāng)在調(diào)查取證過程中發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人涉嫌構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪之后，連同涉案物品一并移交司法機(jī)關(guān)追刑，如果司法機(jī)關(guān)認(rèn)為不構(gòu)成犯罪，將案件發(fā)還后，再進(jìn)行行政處罰。

[涉及法規(guī)]

《中華人民共和國(guó)煙草專賣法》第三十條

《中華人民共和國(guó)煙草專賣法實(shí)施條例》第五十四條

《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移交涉嫌犯罪案件的有關(guān)規(guī)定》